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皇冠比分网:*ST康得:特殊现金管理协议可让“0元”变百亿

时间:2019/5/12 15:32:56  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要:  *ST康得(4.070, 0.00, 0.00%)(002450)5月10日晚间回复深交所关注函时,披露了控股股东康得投资集团与北京银行(6.130, 0.06, 0.99%)西单支行(以下简称“西单支行”)签订的《现金管理合作协议》,根据这份协议,康得投资集团与*ST康得的...
      *ST康得(4.070, 0.00, 0.00%)(002450)5月10日晚间回复深交所关注函时,披露了控股股东康得投资集团与北京银行(6.130, 0.06, 0.99%)西单支行(以下简称“西单支行”)签订的《现金管理合作协议》,根据这份协议,康得投资集团与*ST康得的账户可以实现上拨下划功能;因此,康得投资集团有机会从其自有账户提取*ST康得账户上拨的款项。也正是在这样的背景下,*ST康得账户上实际余额为“0”,但查询时却能显示出上百亿存款。

  2018年4月,*ST康得发行第一期、第二期超短期融资券,发行金额总计15亿元,当时西单支行作为两次发行的主承销商之一,在两次发行募集说明书中确认了截至2017年9月30日*ST康得的货币资金为189.16亿元。

  但这189.16亿元却犹如“水中月镜中花”。*ST康得称,当时西单支行隐瞒了货币资金存放的问题,并且没有提示公司,“直至公司无法按期兑付本息,公司收到法院财产保全文书后,才发现公司西单支行账户的实际余额为0”。

  根据协议,*ST康得账户首先就是“账户资金集中”,该模式下,当子账户发生收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同时记录累计上存资金余额;当子账户发生付款时,自集团账户实时向下下拨资金完成支付,同时扣减该子账户上存资金余额。

  值得关注的是,协议约定账户余额管理按照零余额管理方式进行:“将各下子账户的资金全额归集到集团账户。”由于*ST康得也在参与了这份协议,也就意味着*ST康得账户余额也将归集到集团账户。而根据协议中“呈现余额管理”方面的约定,虽然账户上实际余额为“0元”,但查询时还能按“呈现余额”显示。

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